Международно-правовой режим налогообложения доходов остаётся одним из наиболее значимых факторов при структурировании трансграничных сделок, управлении корпоративными потоками и планировании деятельности иностранных структур. В этой связи заключение нового Соглашения об избежании двойного налогообложения между Российской Федерацией и Объединёнными Арабскими Эмиратами (далее — Соглашение, СИДН РФ—ОАЭ) представляет собой важный шаг в развитии двусторонних экономических отношений.
Предыдущее соглашение между РФ и ОАЭ действовало с серьёзными ограничениями по кругу субъектов. Оно предоставляло налоговые льготы фактически только:
государственным фондам
суверенным инвестиционным структурам
органам правительства
Соглашение практически не применялось к частному бизнесу, корпоративным структурам и индивидуальным инвесторам, что снижало его значимость и не позволяло использовать ОАЭ в качестве полноценной международной платформы для российских участников экономической деятельности.
В условиях роста международных налоговых рисков, изменения договорной сети России и усложнения трансграничных схем финансирования возникла объективная необходимость в современном, сбалансированном и универсальном соглашении.
Новое Соглашение РФ—ОАЭ распространяется на всех налогоплательщиков — как физических, так и юридических лиц — являющихся налоговыми резидентами одной из сторон. Оно регулирует порядок налогообложения ключевых категорий пассивных доходов, устанавливая прозрачные правила и единообразный подход к исчислению налогов у источника.
Под действие Соглашения подпадают:
дивиденды
проценты
роялти
доходы от сдачи имущества в аренду
Такой расширенный охват делает Соглашение универсальным инструментом для структурирования инвестиций и корпоративных потоков.
Одним из ключевых элементов нового Соглашения является установление единой ставки налога у источника в размере 10% по следующим видам доходов:
Дивиденды — 10%.
Проценты — 10%.
Роялти — 10%.
Арендные платежи — 10%.
Унифицированный подход к ставкам создаёт предсказуемость и стабильность налогового режима, что является критически важным для бизнеса. Ставка в 10% не является минимальной по международным стандартам: ряд соглашений РФ с другими странами предусматривают более низкие ставки, а иногда и нулевое налогообложение отдельных категорий доходов. Тем не менее сегодняшний международно-правовой контекст делает сохранение льготных или нулевых ставок затруднительным: Россия пересматривает многие соглашения, страны-оппоненты расторгают прежние договорённости, а налоговый контроль глобально ужесточается.
На этом фоне ставка 10% является:
лучшим вариантом по сравнению с отсутствием договора (когда применяются внутренние ставки, зачастую более высокие);
гарантией правовой определённости, что особенно важно при взаимодействии с иностранными контрагентами;
компромиссом между фискальными интересами РФ и экономическими интересами инвесторов.
Кроме того, ОАЭ сохраняют статус одной из наиболее удобных и гибких юрисдикций для международного структурирования.
ОАЭ — стратегический партнёр России, активно развивающий экономическое взаимодействие и инвестиционные контакты. Новое Соглашение усиливает эту позицию.
Для российского бизнеса ОАЭ могут выступать:
нейтральной юрисдикцией, не относящейся к недружественным странам;
удобным «коридором» для взаимодействия с зарубежными партнёрами, включая тех, кто относится к европейскому или азиатскому сегменту;
платформой для холдинговых и финансовых структур, обладающей высокой степенью регулятивной предсказуемости.
Прозрачный налоговый режим делает транзит через ОАЭ более понятным и безопасным с точки зрения российских налоговых органов.
Новое Соглашение об избежании двойного налогообложения между РФ и ОАЭ формирует устойчивую правовую базу для развития экономического сотрудничества, обеспечивая предсказуемость налогообложения ключевых видов доходов. Хотя ставка в размере 10% может восприниматься как относительно высокая, она представляет собой реалистичный и сбалансированный механизм, позволяющий минимизировать налоговые риски и сохранить конкурентоспособность международных структур с участием российских резидентов.
С учётом стратегического характера отношений с ОАЭ и их значимости в современных международных цепочках взаимодействия, новое Соглашение становится важным инструментом для дальнейшего развития российских трансграничных проектов и формирования устойчивой архитектуры международного бизнеса.
Если вам требуется консультация и помощь в подготовке документов - обращайтесь, буду рада помочь
Предыдущее соглашение между РФ и ОАЭ действовало с серьёзными ограничениями по кругу субъектов. Оно предоставляло налоговые льготы фактически только:
государственным фондам
суверенным инвестиционным структурам
органам правительства
Соглашение практически не применялось к частному бизнесу, корпоративным структурам и индивидуальным инвесторам, что снижало его значимость и не позволяло использовать ОАЭ в качестве полноценной международной платформы для российских участников экономической деятельности.
В условиях роста международных налоговых рисков, изменения договорной сети России и усложнения трансграничных схем финансирования возникла объективная необходимость в современном, сбалансированном и универсальном соглашении.
Новое Соглашение РФ—ОАЭ распространяется на всех налогоплательщиков — как физических, так и юридических лиц — являющихся налоговыми резидентами одной из сторон. Оно регулирует порядок налогообложения ключевых категорий пассивных доходов, устанавливая прозрачные правила и единообразный подход к исчислению налогов у источника.
Под действие Соглашения подпадают:
дивиденды
проценты
роялти
доходы от сдачи имущества в аренду
Такой расширенный охват делает Соглашение универсальным инструментом для структурирования инвестиций и корпоративных потоков.
Одним из ключевых элементов нового Соглашения является установление единой ставки налога у источника в размере 10% по следующим видам доходов:
Дивиденды — 10%.
Проценты — 10%.
Роялти — 10%.
Арендные платежи — 10%.
Унифицированный подход к ставкам создаёт предсказуемость и стабильность налогового режима, что является критически важным для бизнеса. Ставка в 10% не является минимальной по международным стандартам: ряд соглашений РФ с другими странами предусматривают более низкие ставки, а иногда и нулевое налогообложение отдельных категорий доходов. Тем не менее сегодняшний международно-правовой контекст делает сохранение льготных или нулевых ставок затруднительным: Россия пересматривает многие соглашения, страны-оппоненты расторгают прежние договорённости, а налоговый контроль глобально ужесточается.
На этом фоне ставка 10% является:
лучшим вариантом по сравнению с отсутствием договора (когда применяются внутренние ставки, зачастую более высокие);
гарантией правовой определённости, что особенно важно при взаимодействии с иностранными контрагентами;
компромиссом между фискальными интересами РФ и экономическими интересами инвесторов.
Кроме того, ОАЭ сохраняют статус одной из наиболее удобных и гибких юрисдикций для международного структурирования.
ОАЭ — стратегический партнёр России, активно развивающий экономическое взаимодействие и инвестиционные контакты. Новое Соглашение усиливает эту позицию.
Для российского бизнеса ОАЭ могут выступать:
нейтральной юрисдикцией, не относящейся к недружественным странам;
удобным «коридором» для взаимодействия с зарубежными партнёрами, включая тех, кто относится к европейскому или азиатскому сегменту;
платформой для холдинговых и финансовых структур, обладающей высокой степенью регулятивной предсказуемости.
Прозрачный налоговый режим делает транзит через ОАЭ более понятным и безопасным с точки зрения российских налоговых органов.
Новое Соглашение об избежании двойного налогообложения между РФ и ОАЭ формирует устойчивую правовую базу для развития экономического сотрудничества, обеспечивая предсказуемость налогообложения ключевых видов доходов. Хотя ставка в размере 10% может восприниматься как относительно высокая, она представляет собой реалистичный и сбалансированный механизм, позволяющий минимизировать налоговые риски и сохранить конкурентоспособность международных структур с участием российских резидентов.
С учётом стратегического характера отношений с ОАЭ и их значимости в современных международных цепочках взаимодействия, новое Соглашение становится важным инструментом для дальнейшего развития российских трансграничных проектов и формирования устойчивой архитектуры международного бизнеса.
Если вам требуется консультация и помощь в подготовке документов - обращайтесь, буду рада помочь
